Cómo Se Calcula Tu Cheque de Pago
La diferencia entre el salario que aparece en tu carta de oferta y el dinero que llega a tu cuenta sorprende a casi todo el mundo. De un cheque de pago estadounidense salen cuatro retenciones distintas, cada una calculada sobre una base diferente y con sus propias reglas. Se aplican en un orden concreto, y en cuanto conoces ese orden la cifra de tu recibo de nómina deja de ser un misterio.
Paso 1: Salario bruto
El salario bruto es tu retribución total antes de cualquier retención. Si cobras un sueldo fijo, es tu salario anual dividido entre el número de periodos de pago. Si cobras por horas, es tu tarifa multiplicada por las horas trabajadas. Esta calculadora asume 52 semanas de trabajo al año en el modo por horas, que es la convención habitual porque las vacaciones pagadas ya suelen estar incluidas en esa cifra.
Paso 2: Deducciones antes de impuestos
Antes de calcular ningún impuesto, el empleador resta ciertas aportaciones a beneficios. Las aportaciones tradicionales al 401(k) y al 403(b) reducen la renta sujeta al impuesto federal y estatal, pero no la renta sujeta al Seguro Social y a Medicare. Las deducciones del plan de cafetería Sección 125 —la mayoría de las primas de seguro médico y las aportaciones a HSA y FSA— reducen ambas cosas. Esa diferencia explica por qué dos compañeros con el mismo salario pueden ver retenciones distintas de Seguro Social.
Paso 3: Impuesto federal sobre la renta
El impuesto federal no se aplica sobre tu salario completo. El IRS resta primero la deducción estándar, que en 2026 es de $16,100 para declarantes solteros, $32,200 para matrimonios que declaran conjuntamente y $24,150 para cabezas de familia. Lo que queda es tu renta imponible, y esa cifra pasa por siete tramos progresivos.
Progresivo significa que cada tipo se aplica únicamente a la porción de renta que cae dentro de su propia franja. Un declarante soltero que gana $75,000 tiene $58,900 de renta imponible tras la deducción estándar. Los primeros $12,400 tributan al 10%, la porción hasta $50,400 al 12%, y solo los $8,500 finales al 22%. Su tramo máximo es el 22%, pero la factura federal real ronda el 10,2% del salario bruto. Este es el punto peor entendido del sistema fiscal estadounidense: subir de tramo nunca reduce tu sueldo neto.
Paso 4: FICA e impuesto estatal
El Seguro Social y Medicare se retienen desde el primer dólar, sin deducción estándar y sin tramos. El impuesto estatal, donde existe, funciona con un conjunto completamente distinto de tramos y deducciones que publica cada estado. Resta los cuatro conceptos y lo que queda es tu sueldo neto.
Tramos Federales del Impuesto sobre la Renta 2026
Estos son los tipos publicados por el IRS en el Procedimiento Tributario 2025-32 para el año fiscal 2026, es decir, las declaraciones que se presentan a principios de 2027.
| Tipo | Soltero/a | Casados conjunta | Cabeza de familia |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 – $12,400 | $0 – $24,800 | $0 – $17,700 |
| 12% | $12,400 – $50,400 | $24,800 – $100,800 | $17,700 – $67,450 |
| 22% | $50,400 – $105,700 | $100,800 – $211,400 | $67,450 – $105,700 |
| 24% | $105,700 – $201,775 | $211,400 – $403,550 | $105,700 – $201,775 |
| 32% | $201,775 – $256,225 | $403,550 – $512,450 | $201,775 – $256,200 |
| 35% | $256,225 – $640,600 | $512,450 – $768,700 | $256,200 – $640,600 |
| 37% | Más de $640,600 | Más de $768,700 | Más de $640,600 |
| Deducción estándar | $16,100 | $32,200 | $24,150 |
Seguro Social y Medicare (FICA) en 2026
FICA son las siglas de la Ley de Contribuciones al Seguro Federal. Es un impuesto de nómina de tipo fijo, sin deducción y sin tramos, y suele ser la partida individual más grande de un recibo de nómina de renta media después del impuesto federal.
- Seguro Social — 6,2% del salario cubierto, hasta el tope salarial de 2026 de $184,500. Al superar ese techo la retención se detiene durante el resto del año natural, con una aportación máxima de $11,439.00.
- Medicare — 1,45% de todo el salario cubierto, sin límite superior. Cada dólar está sujeto.
- Impuesto adicional de Medicare — 0,9% sobre los salarios que superen $200,000 para solteros y cabezas de familia, o $250,000 para matrimonios que declaran juntos. El empleador lo retiene pero no lo iguala. Estos dos umbrales están fijados por ley y no se ajustan por inflación.
Tu empleador paga otro 6,2% y 1,45% por su cuenta, así que en total el 15,3% de tu salario va al Seguro Social y a Medicare. Los trabajadores por cuenta propia pagan ambas mitades a través del impuesto SECA, aunque pueden deducirse la mitad correspondiente al empleador.
Impuesto Estatal sobre la Renta 2026: Los 50 Estados
Cuarenta y un estados más el Distrito de Columbia gravan las rentas del trabajo. Quince aplican un tipo único fijo y veintiséis más D.C. usan tramos progresivos. Nueve estados no gravan en absoluto los salarios. La tabla muestra el rango de tipos de 2026 y el umbral del tramo máximo para un declarante soltero en cada jurisdicción.
| Estado | Tipo | Rango | Tramo máx. desde | Deducción |
|---|
La columna de deducción combina la deducción estándar estatal y cualquier exención personal, para un declarante soltero. Las cifras de Maryland excluyen el impuesto de condado, que promedia un 3,2% y la calculadora aplica por separado.
Qué cambió en 2026
Ocho estados bajaron sus tipos el 1 de enero de 2026. Indiana redujo su tipo fijo al 2,95%, Kentucky al 3,5%, Mississippi al 4,0%, Carolina del Norte al 3,99% y Nebraska recortó su tipo máximo al 4,55%. Ohio completó su transición a un tipo fijo del 2,75% sobre la renta superior a $26,050. Oklahoma consolidó seis tramos en tres con un máximo del 4,5%, y Montana se reestructuró al 4,7% y 5,65%. Nueva York también redujo los tipos de sus cinco tramos más bajos.
Estados Sin Impuesto Estatal sobre la Renta
Nueve estados no gravan los salarios. Para alguien que gana $85,000, mudarse desde un estado de impuestos altos a uno de estos puede añadir entre $4,000 y $6,000 anuales de sueldo neto sin ningún cambio en el salario bruto. Dicho esto, ningún estado funciona sin ingresos: la recaudación simplemente llega por otra puerta, normalmente el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre la propiedad o la extracción de recursos.
| Estado | Sobre salarios | IVA medio combinado | Impuesto propiedad | Fuente principal de ingresos |
|---|---|---|---|---|
| Alaska | 0% | 1,8% | 1,07% | Canon del petróleo y el gas |
| Florida | 0% | 7,0% | 0,79% | Impuesto sobre ventas y turismo |
| Nevada | 0% | 8,2% | 0,48% | Juego e impuesto sobre ventas |
| New Hampshire | 0% | 0,0% | 1,61% | Impuesto sobre la propiedad, sin IVA |
| Dakota del Sur | 0% | 6,1% | 1,01% | Ventas y propiedad |
| Tennessee | 0% | 9,6% | 0,55% | El IVA medio más alto de EE. UU. |
| Texas | 0% | 8,2% | 1,47% | Propiedad y ventas |
| Washington | 0% | 9,4% | 0,76% | Ventas e impuesto empresarial B&O |
| Wyoming | 0% | 5,4% | 0,55% | Canon del carbón y los minerales |
Las cifras de ventas y propiedad son medias estatales aproximadas y varían según el condado y el municipio.
Dos de ellos merecen una nota. New Hampshire gravaba históricamente los intereses y dividendos, pero ese impuesto quedó totalmente derogado. Washington aplica un 7% a las ganancias de capital a largo plazo por encima de una exención anual elevada, algo que no afecta a los salarios. Para quien cobra una nómina, ambos son un 0% real.
Comparativa real: $100,000 en Texas frente a California
Un declarante soltero que gana $100,000 paga exactamente el mismo impuesto federal y el mismo FICA en ambos estados: $13,170 de impuesto federal y $7,650 de Seguro Social y Medicare. Toda la diferencia está en el nivel estatal. Texas no retiene nada; California se lleva $5,208, más una aportación aparte al seguro estatal por discapacidad que esta calculadora no modela. El residente en Texas se lleva a casa $79,180 mientras que el californiano se queda con $73,972: una diferencia de $5,208 al año, casi exactamente $200 por cheque quincenal. Puedes reproducir ambas cifras en la calculadora de arriba.
Antes de tomarlo por dinero gratis, calcula la contrapartida. El impuesto sobre la propiedad en Texas promedia el 1,47% del valor catastral, de los más altos del país, así que una vivienda de $400,000 arrastra una factura anual de unos $5,900, y el impuesto sobre ventas combinado supera el 8%. Para inquilinos y rentas más bajas los estados sin impuesto sobre la renta suelen salir ganando; para propietarios de vivienda la cuenta está mucho más ajustada de lo que sugiere el titular.
Cómo Cambian Tu Nómina las Deducciones Antes de Impuestos
Los beneficios pre-impuestos son la única palanca que la mayoría de empleados puede accionar para reducir impuestos sin reducir el valor que realmente recibe. Las dos categorías se comportan de forma distinta y la diferencia importa:
Aportaciones al 401(k) y al 403(b)
Los diferimientos tradicionales para la jubilación reducen la renta imponible federal y estatal, pero siguen sujetos por completo al Seguro Social y a Medicare. Para 2026 el límite de aportación del empleado es de $24,500, con $8,000 adicionales de recuperación a partir de los 50 años y $11,250 para quienes cumplen entre 60 y 63 durante el año. Un soltero que gana $90,000 en el tramo del 22% y aporta $10,000 ahorra unos $2,200 de impuesto federal más el tipo marginal de su estado, mientras que su retención de Seguro Social y Medicare no cambia.
Planes de cafetería Sección 125
Las primas de seguro médico del empleador, las aportaciones a cuentas de ahorro sanitario y las elecciones a cuentas de gasto flexible hechas a través de un plan Sección 125 están exentas del impuesto sobre la renta y también del Seguro Social y Medicare. Eso hace que cada dólar valga aproximadamente un 7,65% más que un dólar de 401(k) del mismo importe. La contrapartida es que reducir tu base salarial del Seguro Social baja muy ligeramente tu futura pensión.
Metodología y Fuentes
Cada cifra de esta calculadora es rastreable hasta una publicación oficial del gobierno o hasta la revisión estatal anual de la Tax Foundation. Los datos se verificaron por última vez el .
Limitaciones conocidas — léelas antes de fiarte del número
Ser claro sobre lo que una herramienta no puede hacer es la única forma honesta de presentarla. Estas son las lagunas:
- Esto estima la deuda tributaria anual, no la retención de nómina. Tu empleador usa el método porcentual de la Publicación 15-T del IRS, una aproximación diseñada para acercarse a tu deuda a lo largo del año completo. Cada cheque concreto puede diferir en unos dólares, y las bonificaciones suelen retenerse a un tipo fijo del 22%.
- No se modelan los créditos fiscales. El Crédito Tributario por Hijos, el EITC y los créditos educativos pueden reducir sustancialmente tu factura real. Si declaraste dependientes en tu W-4, tu retención real será menor que la mostrada.
- Se excluyen los impuestos locales y municipales, con la única excepción del impuesto de condado de Maryland, aplicado a la media estatal del 3,2%. Nueva York capital, Yonkers, Filadelfia, Detroit, Columbus, la mayoría de distritos escolares de Ohio y todos los condados de Indiana cobran su propio impuesto, no incluido aquí.
- Se excluyen las aportaciones estatales por discapacidad y permiso familiar. El SDI de California, el SUI/SDI/FLI de Nueva Jersey, el PFL de Nueva York y el permiso familiar pagado de Washington añaden entre un 0,5% y un 1,2% del salario en los estados que los operan.
- Los tramos estatales de cabeza de familia son aproximados. La mayoría de estados aplican a los cabezas de familia los mismos umbrales que a los solteros, y eso es lo que hace esta herramienta, usando la deducción de cabeza de familia de cada estado cuando existe. Unos pocos estados, California entre ellos, publican escalas propias más generosas, así que esos declarantes pueden ver una ligera sobreestimación del impuesto estatal.
- No se modelan las deducciones detalladas. La calculadora aplica siempre la deducción estándar, que es lo correcto para alrededor del 90% de los declarantes desde 2018.
Fuentes primarias
- IRS — Ajustes por inflación para el año fiscal 2026Procedimiento Tributario 2025-32. Fuente de los tramos federales y la deducción estándar.
- Administración del Seguro Social — Base de cotizaciónFuente del tope salarial de $184,500 para 2026.
- IRS Tema 560 — Impuesto adicional de MedicareFuente del recargo del 0,9% y sus umbrales legales.
- IRS — El límite del 401(k) sube a $24,500 en 2026Aviso 2025-67. Fuente de los límites de aportación.
- Tax Foundation — Tipos estatales 2026Fuente de los tramos, deducciones y exenciones estatales.
- Departamento de Hacienda de PennsylvaniaFuente del tratamiento de las aportaciones al 401(k) como retribución gravable.
Preguntas Frecuentes
¿Qué precisión tiene esta calculadora de sueldo?
Usa los tramos federales y la deducción estándar oficiales de 2026 del Procedimiento Tributario 2025-32 del IRS, el tope salarial del Seguro Social de $184,500 publicado por la SSA y los tipos publicados por cada estado para 2026. Para un empleado asalariado que toma la deducción estándar con un W-4 sencillo, las cifras anuales son exactas al dólar. Cada cheque concreto puede variar en unos dólares porque los empleadores usan el método de la Publicación 15-T del IRS en lugar de un cálculo anual directo, y porque no se modelan créditos fiscales, impuestos municipales ni aportaciones estatales por discapacidad.
¿Qué es el impuesto FICA y quién lo paga?
FICA es la Ley de Contribuciones al Seguro Federal, y financia el Seguro Social y Medicare. Los empleados pagan un 6,2% del salario para el Seguro Social hasta el tope de 2026 de $184,500, más un 1,45% de todo el salario para Medicare, un 7,65% combinado. Los empleadores igualan esa cantidad dólar por dólar. Las rentas altas pagan además un impuesto adicional de Medicare del 0,9% sobre los salarios por encima de $200,000 para solteros o $250,000 para matrimonios, que el empleador retiene pero no iguala.
¿Qué estados no tienen impuesto sobre la renta en 2026?
Nueve estados no gravan los salarios: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. New Hampshire derogó su impuesto sobre intereses y dividendos, y Washington solo grava ciertas ganancias de capital a largo plazo, así que ninguno toca los salarios ni el pago por horas. Estos estados recaudan mediante impuestos sobre ventas, propiedad o la extracción de recursos naturales.
¿Cuánto me quitan del cheque en impuestos?
Para un declarante soltero típico que gana entre $60,000 y $80,000, la retención total suele ser del 20% al 30% del salario bruto: aproximadamente entre un 8% y un 12% de impuesto federal, un 7,65% fijo de Seguro Social y Medicare, y entre un 0% y un 6% de impuesto estatal según dónde vivas. Quien gana $75,000 en Texas se queda con bastante más por cheque que quien gana lo mismo en California o Nueva York.
¿Cuál es la diferencia entre salario bruto y salario neto?
El salario bruto es tu retribución total antes de cualquier retención, la cifra que aparece en una oferta de trabajo. El salario neto, o sueldo líquido, es lo que llega a tu cuenta bancaria tras el impuesto federal, el impuesto estatal, el Seguro Social, Medicare y cualquier deducción voluntaria como aportaciones a la jubilación o primas médicas.
¿Cómo convierto un pago por hora en salario anual?
Multiplica tu tarifa por hora por las horas que trabajas a la semana y luego por 52. A 40 horas semanales, $25 por hora equivalen a $52,000 al año y $30 por hora a $62,400. Un atajo para una jornada completa estándar es duplicar la tarifa por hora y añadir tres ceros: $25 por hora son aproximadamente $50,000 al año. Cambia la calculadora al modo por horas para la cifra exacta con impuestos incluidos.
¿Un aumento que me sube de tramo reduce mi sueldo neto?
No. Estados Unidos usa un sistema marginal progresivo, así que solo los dólares que caen dentro del tramo superior tributan al tipo más alto. Si el tramo del 22% empieza en $50,400 de renta imponible, un aumento de $50,000 a $52,000 solo hace tributar $1,600 al 22%, mientras que todo lo anterior sigue al 10% y al 12%. Un aumento siempre incrementa tu sueldo neto.
¿Cuál es el tope salarial del Seguro Social en 2026?
El tope salarial del Seguro Social en 2026 es de $184,500, frente a $176,100 en 2025. Pagas un 6,2% sobre el salario hasta ese techo, un máximo de $11,439.00 al año. Los salarios por encima del límite quedan exentos, que es la razón por la que las rentas muy altas ven crecer su cheque a final de año. Medicare no tiene techo y se aplica a cada dólar que ganas.
¿Aportar al 401(k) reduce el Seguro Social y Medicare?
No. Las aportaciones tradicionales al 401(k) y al 403(b) reducen tu renta imponible federal y estatal, pero siguen totalmente sujetas al Seguro Social y a Medicare. Solo las deducciones del plan Sección 125, que incluyen la mayoría de primas médicas del empleador más las aportaciones a HSA y FSA, reducen también FICA. Pennsylvania es otra excepción: grava las aportaciones al 401(k) en el año en que se hacen, así que allí no dan ningún ahorro estatal.
¿Por qué mi recibo de nómina real difiere un poco de esta estimación?
Los empleadores no calculan tu impuesto anual y lo reparten. Usan las tablas del método porcentual de la Publicación 15-T del IRS, que estiman tu deuda a partir de cada pago individual. Los redondeos, los aumentos a mitad de año, las bonificaciones retenidas al 22% fijo, los cambios de beneficios y cualquier retención extra o crédito que declarases en el W-4 generan pequeñas diferencias. A lo largo de un año completo ambas cifras convergen.
¿Cómo puedo aumentar legalmente mi sueldo neto?
Aportar a un 401(k) tradicional, a una cuenta de ahorro sanitario o a una cuenta de gasto flexible baja tu renta imponible y por tanto tu retención, aunque FICA se sigue aplicando a las aportaciones al 401(k). Revisar tu Formulario W-4 tras un matrimonio, un hijo o un segundo empleo evita la sobrerretención crónica, porque una devolución grande solo significa que le prestaste dinero gratis al gobierno. Mudarte a un estado sin impuesto sobre la renta es la mayor palanca individual, pero pésala frente al impuesto sobre ventas, el de propiedad y el coste de vida.